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計提社保、公積金，繳納社保、公積金，分錄怎么做
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計提社保、公積金時：借管理費用/銷售費用，貸應付職工薪酬。繳納時：借應付職工薪酬，貸銀行存款。
10/15 10:49
84784955 
10/15 10:57
單位部分和個人部分要分開，怎么做
堂堂老師 
10/15 10:58
計提時分別做：借管理費用-社保，貸應付職工薪酬-社保；借管理費用-公積金，貸應付職工薪酬-公積金。繳納時：借應付職工薪酬-社保（個人+單位），應付職工薪酬-公積金（個人+單位），貸銀行存款。
84784955
10/15 11:05
百度的結(jié)果，看不太懂，所以問下
84784955
10/15 11:05
但是您說的和這個不一樣
堂堂老師
10/15 11:08
抱歉，我之前的回答可能不夠清晰。對于單位和個人部分的社保公積金，計提時：
- 計提單位部分：借記"管理費用"，貸記"應付職工薪酬-社保公積金（單位部分）"
- 計提個人部分：借記"管理費用"，貸記"應付職工薪酬-社保公積金（個人部分）"
繳納時：
- 借記"應付職工薪酬-社保公積金（單位部分+個人部分）"，
- 貸記"銀行存款"
希望這次的解釋能幫助您理解。如果有任何疑問，請隨時提問。
堂堂老師
10/15 11:08
計提社保公積金時，分單位和個人部分操作如下：
- 計提單位部分：借“管理費用”，貸“應付職工薪酬-社保公積金（單位）”
- 計提個人部分：借“管理費用”，貸“應付職工薪酬-社保公積金（個人）”
繳納時：
- 借“應付職工薪酬-社保公積金（單位+個人）”，貸“銀行存款”
這樣區(qū)分處理單位和個人負擔的部分更清晰。有疑問再聯(lián)系。
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