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實(shí)務(wù)
问题已解决
小規(guī)模納稅人,個(gè)稅的分錄怎么做,需要計(jì)提嗎?
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小規(guī)模納稅人,個(gè)人所得稅通過“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅”科目核算。計(jì)提時(shí),借記“稅金及附加”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅”。具體操作需依據(jù)實(shí)際工資發(fā)放情況計(jì)算。
2024 10/15 16:01
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2024 10/15 16:13
7月個(gè)稅計(jì)提,假設(shè)金額10
借:稅金及附加10
? ? ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅10
7月15日代扣代繳了,從公戶扣除了
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅10
? ? ?貸:銀行存款10
疑問:稅金及附加的10怎么辦?
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堂堂老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/15 16:15
7月計(jì)提時(shí),稅金及附加10元已入賬。7月15日代扣代繳時(shí),沖銷計(jì)提分錄,再做代扣代繳分錄。分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅10
貸:稅金及附加10
然后,
借:應(yīng)付職工薪酬(或相關(guān)科目)10
貸:銀行存款10
這樣處理,確保賬目平衡。
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