問(wèn)題已解決

一般納稅人企業(yè)，上月有留底進(jìn)項(xiàng)稅額3萬(wàn)，本月進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)勾選認(rèn)證，本月銷項(xiàng)2萬(wàn)，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎樣做分錄？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：10/15 20:51
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小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交） 1萬(wàn)
10/15 20:53
84784985
10/15 21:01
我做的是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）2萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬(wàn)，然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2萬(wàn)對(duì)嗎老師？
小智老師
10/15 21:04
對(duì)的，這樣操作是正確的。先確認(rèn)銷項(xiàng)稅，然后將未轉(zhuǎn)出的稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。
84784985
10/15 21:11
那您做的怎么和我不一樣呢？
小智老師
10/15 21:15
你的分錄是對(duì)的。我的解釋可能簡(jiǎn)化了步驟。你的分錄先確認(rèn)了銷項(xiàng)稅，再處理未交稅金，邏輯清晰準(zhǔn)確。
84784985
10/15 21:16
留底稅額3萬(wàn)為什么賬上沒(méi)體現(xiàn)，是看上期報(bào)稅表看出來(lái)的
小智老師
10/15 21:18
留抵稅額是指你前期已經(jīng)抵扣但未使用的增值稅額。如果你在報(bào)稅時(shí)符合條件，這部分金額就會(huì)顯示在留抵稅額中。查看上期報(bào)稅表是為了確認(rèn)是否有這部分未使用的稅額可以繼續(xù)抵扣。
84784985
10/15 21:30
留底稅額在哪個(gè)科目體現(xiàn)？為什么賬上是0？
小智老師
10/15 21:32
留抵稅額通常體現(xiàn)在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”或“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目中。如果賬上顯示為0，可能是沒(méi)有符合條件的留抵稅額，或是已全部用于抵扣。檢查最新的會(huì)計(jì)報(bào)表或與稅務(wù)記錄核對(duì)即可。
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