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我8月份開出90萬的票 ，但是9月份跨越紅沖了，重新開了70萬的票，9月份增值稅都已經(jīng)交過了 ，也有抵扣， 怎么做分錄呢
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先原分錄紅沖90萬的分錄，重新做70萬的銷售分錄
10/17 11:16
84785042 
10/17 11:17
那已交增值稅部分怎么辦
84785042
10/17 11:17
月末還要轉(zhuǎn)出嗎
家權(quán)老師 
10/17 11:20
多交的稅下個月抵減就行
84785042
10/17 11:22
那月底不用轉(zhuǎn)出未交增值稅做負數(shù)嗎
家權(quán)老師
10/17 11:23
不需要的，不用那么麻煩
84785042
10/17 11:25
好的 ?我10月份申報稅務(wù) ?增值稅是負數(shù)了 ?
水利基金也填負數(shù)嗎
家權(quán)老師
10/17 11:26
是的，增值稅是負數(shù)，水利基金0申報
84785042
10/17 11:27
計稅依據(jù)就填0？
家權(quán)老師
10/17 11:31
是的，是正數(shù)才填，負數(shù)稅局不可能退你的基金哈
84785042
10/17 11:54
好的謝謝老師
84785042
10/17 11:56
我這樣做結(jié)轉(zhuǎn)行嗎 ?下次抵扣的時候做借方
家權(quán)老師
10/17 11:58
不需要那么麻煩。
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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