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實(shí)務(wù)
問題已解決
問下，藥店已收到藥品7000元，但是未開票，如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：庫存商品 7000
貸：應(yīng)付賬款 7000
10/17 15:22
84784986 
10/17 15:25
那次月發(fā)票開進(jìn)來了怎么做
小智老師 
10/17 15:27
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （按發(fā)票實(shí)際稅額填寫）
貸：應(yīng)付賬款 （如之前記錄金額有稅需調(diào)整）
借：庫存商品 （按發(fā)票金額調(diào)整至正確成本）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 （如適用）
84784986
10/17 15:30
小規(guī)模公司 無進(jìn)項(xiàng)稅 會計(jì)分錄怎么寫
小智老師
10/17 15:32
借：庫存商品 7000
貸：應(yīng)付賬款 7000
84784986
10/17 15:34
那你這不是和第一步重復(fù)了？
小智老師
10/17 15:38
抱歉，該問題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問。
84784986
10/17 15:44
小規(guī)模藥店公司當(dāng)月收到商品10000元，未開發(fā)票，怎么寫會計(jì)分錄
次月收到發(fā)票3000怎么寫會計(jì)分錄
小智老師
10/17 15:45
當(dāng)月收到商品未開發(fā)票：
借：庫存商品 10000
貸：應(yīng)付賬款 10000
次月收到發(fā)票：
借：庫存商品 （補(bǔ)差額，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整成本）
貸：應(yīng)付賬款 （補(bǔ)差額，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整應(yīng)付賬款）
借：應(yīng)付賬款 3000
貸：銀行存款 3000 （或根據(jù)實(shí)際付款方式調(diào)整）
84784986
10/17 15:47
不對吧？ 補(bǔ)什么差額 貨已經(jīng)收到10000的了 發(fā)票只開了3000
小智老師
10/17 15:50
明白了，直接調(diào)整應(yīng)付賬款和庫存商品即可。
次月收到發(fā)票3000元：
借：庫存商品 3000
貸：應(yīng)付賬款 3000
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