問題已解決
老師,麻煩問下一般納稅人收到3%的農(nóng)產(chǎn)品專票如何抵扣9%,是怎么申報呢
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速問速答是開的數(shù)電發(fā)票?需要在電子稅局勾選,填附表2第6欄
2024 10/17 15:27
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2024 10/17 15:37
勾選是按照3個點勾選嗎
家權(quán)老師
2024 10/17 15:40
若確定為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票類型,勾選操作步驟如下:
?、偃绨l(fā)票為稅控開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,需到稅務數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認-抵扣類勾選-待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票-“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票”模塊功能處理后進行勾選;如果是電票平臺開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,則該發(fā)票直接在【抵扣類勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選,無需確認。
?、谌绨l(fā)票為從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票,需先到【稅務數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票】-“從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票”模塊功能處理后,再到【抵扣勾選】模塊對發(fā)票進行勾選。
?、廴绨l(fā)票為稅務機關(guān)代開開具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,則需先到“代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入”(如下圖)進行補錄后,再到【抵扣勾選】模塊對發(fā)票進行勾選。
(4)如發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、從一般納稅人處取得的9%農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票,則在【抵扣類勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選。
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