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遞延所得稅資產(chǎn)是個什么概念
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速问速答遞延所得稅資產(chǎn)是指由于可抵扣暫時性差異在未來期間轉(zhuǎn)回時,導(dǎo)致未來期間應(yīng)納稅所得額減少,所形成的經(jīng)濟利益的流入。簡單說,就是現(xiàn)在多交稅,未來可以少交稅的一種資產(chǎn)。
2024 10/17 16:18
84785043
2024 10/18 09:36
謝謝老師,什么情況會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)啊,幫忙舉幾個例子
小智老師
2024 10/18 09:38
比如固定資產(chǎn)折舊方法不同導(dǎo)致的賬面價值和計稅基礎(chǔ)差異、資產(chǎn)減值損失和預(yù)計負(fù)債等。這些都會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,形成遞延所得稅資產(chǎn)。
84785043
2024 10/18 11:09
怎么做分錄啊
小智老師
2024 10/18 11:11
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
或者有其他綜合收益等情況時,可能這樣:
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:其他綜合收益
具體要看產(chǎn)生差異的原因。
84785043
2024 10/18 11:38
好的,謝謝
小智老師
2024 10/18 11:42
不客氣,有其他問題歡迎繼續(xù)提問。
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