00:10:00
問題已解決
麻堂堂老師有空回答下問題，剛才還沒問完
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他接不了
你的問題是什么
10/17 17:04
84785033 
10/17 17:16
老師您好！23年做錯了賬借：銀行存款3000預(yù)收賬款2000貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，應(yīng)該是借：銀行存款3000預(yù)收賬款1000應(yīng)收賬款1000貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在24年應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
樸老師 
10/17 17:21
2024 年進行賬務(wù)調(diào)整可以按照以下步驟進行：
先沖銷 2023 年錯誤的分錄：
借：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)收入金額）
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（對應(yīng)調(diào)整的增值稅金額）
貸：銀行存款 3000
預(yù)收賬款 2000
再做正確的分錄：
借：銀行存款 3000
預(yù)收賬款 1000
應(yīng)收賬款 1000
貸：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)收入金額）
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（對應(yīng)調(diào)整的增值稅金額）
84785033
10/17 18:10
是小規(guī)模納稅人
樸老師
10/17 18:14
2024 年進行賬務(wù)調(diào)整可以按照以下步驟進行：
先沖銷 2023 年錯誤的分錄：
借：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)收入金額）
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（對應(yīng)調(diào)整的增值稅金額）
貸：銀行存款 3000
預(yù)收賬款 2000
再做正確的分錄：
借：銀行存款 3000
預(yù)收賬款 1000
應(yīng)收賬款 1000
貸：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)收入金額）
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（對應(yīng)調(diào)整的增值稅金額）
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