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所得稅匯算清繳基礎(chǔ)信息表時面的資 產(chǎn)總額是填年末的資產(chǎn)總額？
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“105資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，
2018 05/22 10:28
84784962 
2018 05/22 10:51
老師，請問小型微利企業(yè)免稅那部分，分錄怎么做？
田老師 
2018 05/22 11:02
銷售收入時作分錄
借：銀行存款40000
借：應(yīng)收賬款—X單位名稱30000
貸：主營業(yè)務(wù)收入—X種70000
貸： 應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳增值稅2100
免征增值稅時作分錄
借：應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳增值稅2100
貸：營業(yè)外收入—政府補(bǔ)助2100
84784962
2018 05/22 11:06
所得稅，本來是按25%計提的，符合小型微利企業(yè)就按10%交納的稅金，減免的15%計入什么科目？
田老師
2018 05/22 11:11
這個可以不理它，一般來說不用理他，這按10%的做賬就行
84784962
2018 05/22 11:19
好的，謝謝老師，還有個問題是公司向個人借款利息已經(jīng)支付一直掛的往來，現(xiàn)在匯算清繳怎么處理，因為客戶一直開不出來發(fā)票
田老師
2018 05/22 11:30
按發(fā)票日期做賬就行，不用那么麻煩去調(diào)賬
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