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問題已解決
老師，我們是一般納稅人酒點，給客人充500送500的會員卡怎么入賬？送的那500怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到500元時，借記“銀行存款”500元，貸記“合同負債”500元。后續(xù)每月按比例確認收入，同時沖減“合同負債”。送的500元服務(wù)或商品按實際成本和公允價值處理。具體比例和確認時間根據(jù)企業(yè)自身情況及會計準則確定。
10/18 15:44
84785017 
10/18 15:52
不做預(yù)收賬款嗎？收到500，充值卡里有1000，做賬會員卡單子上金額1000
小智老師 
10/18 15:53
收到500元時，借記“銀行存款”500元，貸記“合同負債”500元。會員卡上的1000元將來逐步確認收入，不是一開始就全部確認。這樣處理符合收入確認原則，避免一次性確認大額收入。具體分錄需按會計準則調(diào)整。
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10/18 16:15
沖合同負債的時候怎么做？
小智老師
10/18 16:17
確認收入時，借記“合同負債”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”。同時，如果涉及成本，還需結(jié)轉(zhuǎn)成本，借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“庫存商品”或相關(guān)科目。具體金額依據(jù)實際銷售情況和服務(wù)提供進度來定。
84785017
10/18 16:23
假如一次性消費了1000，怎么做賬，你前面合同負債才有500
小智老師
10/18 16:25
若一次性消費1000元，則借記“合同負債”500元，“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”500元，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”1000元。同時，借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記相關(guān)存貨或資產(chǎn)科目，金額依據(jù)實際成本計算。這樣處理確保收入與成本匹配。若初始500元未完全覆蓋成本，需補足差額。
84785017
10/18 16:37
就是客戶充值500，酒店給送了500，一共給充進去1000，充值卡里有1000，但是酒店收到客戶500元，客戶拿著充值卡消費了1000，做賬怎么能出來應(yīng)收或者銀行存款呢？
小智老師
10/18 16:40
客戶充值500元，記錄為“銀行存款”500元，“合同負債”500元。當(dāng)客戶消費1000元時，借記“合同負債”1000元，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”1000元。若此時“合同負債”不足1000元，需補記相應(yīng)金額至“合同負債”。此操作反映實際收款和收入確認。
84785017
10/18 16:46
補記合同負債怎么補記？借房是什么？
小智老師
10/18 16:47
抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。
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