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老師。我們發(fā)工資是這樣。6月我做賬計提六月工資。但是當月我們也繳納養(yǎng)老保險，工資發(fā)放是7月了。我應(yīng)該怎么做會計分錄。社保部分到繳納？
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你好，1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保公積金，
3計提公司負擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
10/18 15:50
84785003 
10/18 15:52
工資發(fā)放這次出現(xiàn)的其他應(yīng)付款。我們不會有。工資7月才發(fā)。六月我怎么做賬？對于扣個人的部分
84785003
10/18 15:53
相當于6月公司墊付，七月才會扣她的工資。
宋生老師 
10/18 15:53
你好，這個你要做了。6月份的時候，個人的部分你進入其他應(yīng)收款。
84785003
10/18 15:55
好。等七月發(fā)工資了，我就其他應(yīng)收款抵消
宋生老師
10/18 16:01
你好，是的，發(fā)工資的時候扣下來。
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