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小規(guī)模納稅人未開(kāi)票收入報(bào)稅填哪里

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：10/18 20:16
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人在申報(bào)未開(kāi)票收入時(shí)，應(yīng)在增值稅申報(bào)表附列資料中“未開(kāi)具發(fā)票”欄填寫(xiě)銷(xiāo)售額，并在“應(yīng)納稅額”欄計(jì)算相應(yīng)稅額。
10/18 20:20
84784985
10/18 20:43
主表嘛，好像沒(méi)有這個(gè)填的地方
堂堂老師
10/18 20:47
明白了，在主表的“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”或“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（5%征收率）”欄次填寫(xiě)未開(kāi)票收入部分。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況選擇適用的稅率欄次填寫(xiě)。
84784985
10/18 21:26
只有開(kāi)專(zhuān)票和其他發(fā)票兩行
堂堂老師
10/18 21:30
對(duì)于小規(guī)模納稅人，若主表中沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的欄目填寫(xiě)未開(kāi)票收入，建議在“其他欄”或備注欄說(shuō)明未開(kāi)票收入的具體金額，同時(shí)在計(jì)算稅額時(shí)一并考慮。如有疑問(wèn)，具體可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。
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