問題已解決

9月新開的一般納稅人，只采購了一筆貨物，對(duì)方開錯(cuò)了普票。我們剛好只銷售了對(duì)應(yīng)的那批貨物。其余沒有庫存也沒有其他銷售采購了。那月末轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅的分錄怎么做？

84784996| 提問時(shí)間：10/19 14:00
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
10/19 14:00
84784996
10/19 14:05
現(xiàn)在發(fā)票9月應(yīng)該開專票給我，但是開了13%的普票了。那是不是入庫時(shí)用全額作為成本？那10月對(duì)方能沖紅重新開專票給我的話，我這邊就紅沖上個(gè)月入庫和銷售貨物分錄，重新按專票區(qū)分稅費(fèi)和不含稅貨物價(jià)格入庫？銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候就按不含稅價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)？
廖君老師
10/19 14:09
您好，9月我們已經(jīng)銷售就要結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，確定的進(jìn)貨金額 ，我們自已計(jì)算未稅金額暫估入戝，不用這個(gè)普票，下月來專票紅沖上月暫估，再按發(fā)票做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄不用變，因?yàn)闀汗篮蛯Ｆ钡奈炊愂且粯拥模ň退阌行?shù)點(diǎn)的差異對(duì)本月影響很小很?。?/div>
84784996
10/19 14:13
那對(duì)方開錯(cuò)的那張普票發(fā)票什么都不做嗎？
廖君老師
10/19 14:14
您好，是的，不用，就當(dāng)沒?有拿到一樣的
84784996
10/19 14:16
那我申報(bào)9月增值稅的時(shí)候就沒有進(jìn)項(xiàng)了。那就不用勾選，不用確認(rèn)之類的步驟？直接填增值稅申報(bào)表就可以？
廖君老師
10/19 14:16
您好，是的，沒能?進(jìn)項(xiàng)就不用勾選，
84784996
10/19 14:38
那7-8月是小規(guī)模，9月是一般納稅人也是用這個(gè)分錄嗎？~~~~~~借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784996
10/19 14:40
還是7-8月因?yàn)槌?0萬，直接銷售時(shí)候有增值稅的分錄，還要轉(zhuǎn)出之類嗎？
廖君老師
10/19 14:44
您好，我們?cè)诩径戎虚g轉(zhuǎn)為一般人，要分2段申報(bào)，7-8是季度小規(guī)模申報(bào)，9是?一般人申報(bào)，上面那個(gè)分錄是9月的分錄結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 我們賬上小規(guī)模是記入哪個(gè)科目呀，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這是小規(guī)模專用的，但我們轉(zhuǎn)為一般人，這個(gè)科目要下設(shè)三級(jí)科目了
84784996
10/19 17:38
小規(guī)模納稅人一個(gè)月就超30萬。平時(shí)入賬按發(fā)票上的稅費(fèi)分開。但到了報(bào)增值稅的時(shí)候就會(huì)相差幾毛錢，這樣要怎么做？
廖君老師
10/19 17:56
您好，按申報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，在收入和增值稅之間調(diào)整，總額是一定的，增值稅多那收入就少了
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~