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公司8月成立，9月開始計算工資4000，9月開始繳納社保（個人442.07+單位1089.8），今年暫時不發(fā)放員工工資只做計提，9月應(yīng)該怎么做分錄啊。
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資4000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1089.8
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1089.8
3.在工資扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資442.07
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）442.07
? ??
2024 10/19 16:08
84784957 
2024 10/19 16:14
為什么是做其他應(yīng)付款，不應(yīng)該是其他應(yīng)收款嗎，公司因為沒發(fā)工資，代墊了社保的個人部分啊
家權(quán)老師 
2024 10/19 16:15
那個是從工資里邊扣除，申報時沖平就行，不要糾結(jié)
84784957
2024 10/19 16:21
我9月社保已經(jīng)交了，繳納時候分錄就寫借：應(yīng)付職工薪酬-社保，貸：銀行存款，就可以了對吧
家權(quán)老師
2024 10/19 16:23
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1089.8
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）442.07
貸：銀行存款?1089.8+442.07
84784957
2024 10/19 16:30
那我的應(yīng)付職工薪酬-社保費用就是借方有余額，之后發(fā)放9-12月工資的時候，怎么寫分錄呢
家權(quán)老師
2024 10/19 16:31
申報申報的時候就是
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）計提公司部分社保
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）扣除的個人社保
貸：銀行存款?1
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