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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，客戶購(gòu)買機(jī)器和配件共6萬(wàn)元，其中機(jī)器是5萬(wàn)元免增值稅，配件一萬(wàn)元要交13個(gè)點(diǎn)的增值稅，但老板同意給該客戶優(yōu)惠7000元，請(qǐng)問(wèn)這筆賬我該怎么處理？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，就是銷售折扣 ，我們開票就是減了7000后的優(yōu)惠開的，我們?nèi)胭~也是優(yōu)惠后的金額記應(yīng)收賬款
10/19 17:08
84785044 
10/19 17:09
老師能幫忙寫個(gè)分錄嗎
84785044
10/19 17:11
這7000元我應(yīng)該怎么攤？攤的免稅物品還是征稅物品上？
廖君老師 
10/19 17:34
您好，好的，攤應(yīng)稅是不是可以少交稅
借：應(yīng)收賬款53000? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 50000? ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000/1.13? ? ?銷項(xiàng)稅3000/1.13? *13%
84785044
10/19 17:37
沒(méi)有，我們做賬是分開做的，就是 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這塊會(huì)這么分，假如沒(méi)有優(yōu)惠的情況下是這樣，借 應(yīng)收賬款 60000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-機(jī)器 50000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8849.56 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 1150.44
84785044
10/19 17:38
沒(méi)有，我們做賬是分開做的，就是 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這塊會(huì)這么分，假如沒(méi)有優(yōu)惠的情況下是這樣，借 應(yīng)收賬款 60000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-機(jī)器 50000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-配件 8849.56 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 1150.44
廖君老師
10/19 17:55
您好，我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也是分開寫的呀
84785044
10/19 17:58
哦哦 看錯(cuò)了 不好意思，這個(gè)是可以全部攤到應(yīng)稅物品上對(duì)吧？這樣確實(shí)少交稅
84785044
10/19 17:59
然后優(yōu)惠的那個(gè)就不用做賬了對(duì)吧？
廖君老師
10/19 18:00
您好，我們要優(yōu)惠哪個(gè)還是我們自已定的，優(yōu)惠的不用做賬，跟我們?cè)谏虉?chǎng)買衣服一樣，商場(chǎng)的收入就是我們給的錢，中間的優(yōu)惠不算的
84785044
10/19 18:02
好的 謝謝老師
廖君老師
10/19 18:02
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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