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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年家具定制行業(yè)的成本用收據(jù)入賬了，現(xiàn)在怎么調(diào)整？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好。是說(shuō)現(xiàn)在收到發(fā)票了？
還是說(shuō)。在做清算的題目，在問(wèn)清算怎么調(diào)
10/20 09:42
84784948 
10/20 09:44
沒(méi)收到發(fā)票，現(xiàn)在要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓
apple老師 
10/20 09:54
同學(xué)你好。
那就是說(shuō) 稅局 讓調(diào)整的。
因此
如果這個(gè)家具
計(jì)入固定資產(chǎn)了
提取了多少折舊
你的應(yīng)納稅所得額 里 要加回 這個(gè)折舊額
84784948
10/20 09:56
不是入固定資產(chǎn)，是家具制造公司的原材料收據(jù)入賬就入了成本，利潤(rùn)低了，稅務(wù)局還沒(méi)看到，但今年的賬想改一下
apple老師
10/20 10:01
如果當(dāng)做原材料對(duì)待了，
且全部領(lǐng)用計(jì)入生產(chǎn)成本 且對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品 也全部賣(mài)出去了，
那么，
假如購(gòu)入價(jià)=100
這個(gè) 100 全部做納稅調(diào)整
如果對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品只有部分賣(mài)出。
那么，比方說(shuō)只有 1/5 賣(mài)出去了。4/5 就在庫(kù)存里。
納稅調(diào)整額=100*1/5=20
84784948
10/20 10:04
這種加工企業(yè)直接入材料直接成產(chǎn)品直接銷售可以嗎？沒(méi)入庫(kù)
apple老師
10/20 10:11
先不考慮實(shí)物有沒(méi)有入庫(kù)，
會(huì)計(jì)分錄的處理過(guò)程 其實(shí)就是相當(dāng)于入庫(kù)了
購(gòu)買(mǎi)時(shí)
借 原材料 100
貸 銀行存款
生產(chǎn)領(lǐng)用
借 生產(chǎn)成本 100
貸 原材料 100
上面 2 個(gè)到分錄 就相當(dāng)于入過(guò)庫(kù)了
然后，
產(chǎn)出產(chǎn)品
借 庫(kù)存商品 100
貸 生產(chǎn)成本 100
銷售
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100
貸 庫(kù)存商品 10.
apple老師
10/20 10:13
因此。賬務(wù)處理方面是 可以的，
但是，如果 實(shí)際并沒(méi)有全部賣(mài)掉。
那么。賬實(shí)就不符
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