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想請問下，因調(diào)增納稅的，23年匯算清繳，分錄是這樣的么？賬套里沒有以前年度損益調(diào)整科目
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如果賬套里沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接通過未分配利潤科目進行調(diào)整，以下是調(diào)整后的分錄：
補提企業(yè)所得稅：
借：利潤分配 —— 未分配利潤 3922.50
貸：應交稅費 / 應交企業(yè)所得稅 3922.50
繳納企業(yè)所得稅及滯納金：
借：應交稅費 / 應交企業(yè)所得稅 3922.50
借：營業(yè)外支出 / 稅收滯納金 272
貸：銀行存款 4194.50（這里應該是 4194.50，不是 4195，可能是計算過程中有四舍五入的誤差）
2024 10/21 10:55
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