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老師,我公司是**單位,施工隊(duì)和公司簽訂的勞務(wù)合同是9%,但在開票時(shí)有開具3%的,這樣就會(huì)和合同簽訂的稅額有差額,具體講,比如應(yīng)付施工隊(duì)30000質(zhì)保金,施工隊(duì)欠公司稅款35000,最后竣工結(jié)算時(shí),施工隊(duì)給公司5000,質(zhì)保金掛帳,那35000咋做賬?

84785011| 提问时间:2024 10/21 16:25
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
確認(rèn)應(yīng)付施工隊(duì)質(zhì)保金時(shí): 借:應(yīng)付賬款 — 施工隊(duì)(質(zhì)保金)30000 說(shuō)明:記錄應(yīng)付未付的質(zhì)保金。 貸:其他應(yīng)付款 — 質(zhì)保金 30000 說(shuō)明:將質(zhì)保金從應(yīng)付賬款中轉(zhuǎn)出單獨(dú)掛賬。 當(dāng)發(fā)現(xiàn)施工隊(duì)欠公司稅款且有差額時(shí): 借:應(yīng)收賬款 — 施工隊(duì)(欠稅款)35000 說(shuō)明:確認(rèn)施工隊(duì)欠公司的稅款。 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅等(根據(jù)具體稅種設(shè)置)35000 說(shuō)明:將施工隊(duì)欠的稅款確認(rèn)為公司的應(yīng)收債權(quán)和應(yīng)交稅費(fèi)的減少。 竣工結(jié)算施工隊(duì)給公司 5000 時(shí): 借:銀行存款 5000 說(shuō)明:收到施工隊(duì)支付的款項(xiàng)。 貸:應(yīng)收賬款 — 施工隊(duì)(欠稅款)5000 說(shuō)明:沖減施工隊(duì)欠的稅款。 此時(shí),應(yīng)收賬款 — 施工隊(duì)(欠稅款)科目余額為 30000 元,代表施工隊(duì)仍欠公司稅款。質(zhì)保金繼續(xù)掛賬在其他應(yīng)付款 — 質(zhì)保金科目,待滿足質(zhì)保金支付條件時(shí)再進(jìn)行相應(yīng)處理。
2024 10/21 16:27
84785011
2024 10/21 16:35
老師,稅款差額計(jì)入應(yīng)收賬款?同事沖減公司的繳納稅金?
樸老師
2024 10/21 16:45
同學(xué)你好 對(duì)的 計(jì)入應(yīng)收
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