免費(fèi)問答

確認(rèn)應(yīng)付施工隊(duì)質(zhì)保金時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 — 施工隊(duì)（質(zhì)保金）30000 說明：記錄應(yīng)付未付的質(zhì)保金。 貸：其他應(yīng)付款 — 質(zhì)保金 30000 說明：將質(zhì)保金從應(yīng)付賬款中轉(zhuǎn)出單獨(dú)掛賬。 當(dāng)發(fā)現(xiàn)施工隊(duì)欠公司稅款且有差額時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 — 施工隊(duì)（欠稅款）35000 說明：確認(rèn)施工隊(duì)欠公司的稅款。 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅等（根據(jù)具體稅種設(shè)置）35000 說明：將施工隊(duì)欠的稅款確認(rèn)為公司的應(yīng)收債權(quán)和應(yīng)交稅費(fèi)的減少。 竣工結(jié)算施工隊(duì)給公司 5000 時(shí)： 借：銀行存款 5000 說明：收到施工隊(duì)支付的款項(xiàng)。 貸：應(yīng)收賬款 — 施工隊(duì)（欠稅款）5000 說明：沖減施工隊(duì)欠的稅款。 此時(shí)，應(yīng)收賬款 — 施工隊(duì)（欠稅款）科目余額為 30000 元，代表施工隊(duì)仍欠公司稅款。質(zhì)保金繼續(xù)掛賬在其他應(yīng)付款 — 質(zhì)保金科目，待滿足質(zhì)保金支付條件時(shí)再進(jìn)行相應(yīng)處理。