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謝謝老師，還有個問題就開了這個票，剛報稅時報稅軟件，顯示企業(yè)所得稅500多，增值稅90多，為什么產生這么多企業(yè)所得稅吖，

因為開具專票計入收入，需繳納企業(yè)所得稅。具體稅額取決于你的利潤率及稅率。建議檢查成本費用是否完全抵扣。如有疑問，具體數(shù)額需結合財務報表計算。

我借方用的預收賬款

我占估了成本

若使用預收賬款且已估計成本，則會計分錄如下： 借：預收賬款 9450 貸：主營業(yè)務收入 9000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 93.56 同時記錄成本： 借：主營業(yè)務成本（按估計成本） 貸：庫存商品或相關成本科目 企業(yè)所得稅根據(jù)利潤計算，收入減去成本費用后的差額乘以適用稅率即為應繳企業(yè)所得稅。請核實成本和收入數(shù)據(jù)。如有異常，請進一步分析。

剛開始沒結轉成本? 占估材料，還以為是這個原因，就補做了一筆結轉成本的憑證，

好的，如果之前沒有結轉成本，現(xiàn)在補做也是對的。分錄如下： 借：主營業(yè)務成本（按估計成本） 貸：庫存商品或相關成本科目 確保你現(xiàn)在的賬務處理完整，然后核對利潤表中的收入和成本，計算應繳的企業(yè)所得稅。如果有任何差異，再做調整。

太難了啊

別擔心，財務工作確實有時會復雜，多練習，慢慢就會熟練的。有具體問題隨時來問，我會幫你解答。

確實會有點復雜，但一步步來就好。有任何具體問題隨時提問，我會盡力幫你解決。加油！

印花稅和增值稅憑證這季度怎么做憑證吖，剛把貸方錄成銀行存款了，一想10月份才交，感覺錯了，一看余額表，果真和日記帳對不上了

如果印花稅和增值稅本季度未支付，只是計提的話，可以這樣做： 1. 計提時： 借：稅金及附加（印花稅） 借：應交稅費-應交增值稅（如需要計提未交部分） 貸：應交稅費-應交印花稅 貸：應交稅費-應交增值稅（未交部分） 2. 實際支付時： 借：應交稅費-應交印花稅 借：應交稅費-應交增值稅（未交部分） 貸：銀行存款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯誤，先沖回原錯誤分錄，再做正確分錄。這樣調整后，賬目應該就能對上了。