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上年匯算清繳所得稅補(bǔ)交怎么做賬務(wù)處理！

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：10/22 16:08
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
補(bǔ)交上年度企業(yè)所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；實(shí)際繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。完成后，將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。
10/22 16:10
84785031
10/22 16:12
我的帳套里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，只要利潤(rùn)分配—以前年度損益調(diào)整，我該怎么操作
堂堂老師
10/22 16:14
若賬套中無(wú)“以前年度損益調(diào)整”，可直接調(diào)整“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”。補(bǔ)交稅款時(shí)，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；實(shí)際繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。完成賬務(wù)處理。
84785031
10/22 16:31
補(bǔ)交以前年度的印花稅呢
堂堂老師
10/22 16:34
補(bǔ)交以前年度印花稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅；實(shí)際繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，貸：銀行存款。完成后，將“以前年度損益調(diào)整”余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。若無(wú)“以前年度損益調(diào)整”，則直接調(diào)整“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。
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