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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，500萬以下的固定資產(chǎn)稅法上一次性按原值扣除了，但是賬面有凈殘值，每年按實(shí)際折舊調(diào)增，最后遞延負(fù)債會(huì)有余額啊，最后一年要調(diào)凈殘值嗎？
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是的，最后1年要調(diào)凈殘值，因?yàn)槟莻€(gè)凈殘值已經(jīng)開始一次扣除了
10/23 08:54
84785024 
10/23 08:55
那當(dāng)年一次性折舊時(shí)和每年調(diào)增時(shí)，要做分錄嗎
家權(quán)老師 
10/23 08:58
那個(gè)是正常計(jì)提折舊，只是稅務(wù)申報(bào)納稅調(diào)增
84785024
10/23 09:00
我有幾臺(tái)車都要一次性折舊，填寫加速折舊表時(shí)是把幾臺(tái)車的數(shù)據(jù)加起來填，還是說可以一臺(tái)車填一行的
家權(quán)老師
10/23 09:04
?加速折舊表時(shí)是把幾臺(tái)車的數(shù)據(jù)加起來填
84785024
10/23 09:05
現(xiàn)在是2024年第三季度一次性折舊了，那么所得稅第三季度和第四季度要填加速折舊表，那2025年季度就不用填了，是嗎？2025年就是在匯算清繳時(shí)再來填一年調(diào)減的
家權(quán)老師
10/23 09:06
?2025年季度申報(bào)時(shí)做納稅調(diào)減
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