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視同銷售問題。我公司有一筆庫存商品要視同銷售，但是進(jìn)貨的時候是普票。普票價稅合計金額100萬。問題是，我做視同銷售的時候是：1，按照當(dāng)時普票的不含稅金額*0.13，2，按照普票的價稅合計金額*0.13。按照第1種能省點增值稅。
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你好，按照市場價格（不含稅價格） *0.13
2024 10/27 21:41
84785043 
2024 10/27 21:48
如果是專票，按照不含稅價格。我收到的是普票，是按照價稅合計數(shù)進(jìn)入庫存商品。我是按照庫存商品*13%確認(rèn)銷項，還是當(dāng)時普票的不含稅金額*0.13確認(rèn)銷項？
波德老師 
2024 10/27 21:50
你好，假設(shè)你采購的時候就是市場價格，按照普票的不含稅金額*0.13確認(rèn)銷項
84785043
2024 10/27 21:59
這樣的話，我這個部分的增值稅收入時按照不含稅收入確認(rèn)的，所得稅視同銷售收入按照含稅金額確認(rèn)的。導(dǎo)致增值稅收入和所得稅收入不一致，沒問題嗎？
波德老師
2024 10/27 22:04
兩者最好一致，都按市場公允價值確認(rèn)收入就沒問題
84785043
2024 10/27 22:18
老師，你老說公允價值。普票含稅金額是公允價？還是專票的不含稅金額是公允價？
波德老師
2024 10/27 22:26
就是這個產(chǎn)品在市場上值多少錢就是公允價值，公允價值也分含稅不含稅，到你們的問題上，我建議所得稅也和增值稅一樣的收入，雖然成本大于收入了，但是可以解釋你們?nèi)〉玫氖瞧掌?/div>
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