免費(fèi)問(wèn)答

如果購(gòu)買方取得的數(shù)電專票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，之后發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)或者貨物需要退回，處理方法如下： 購(gòu)買方填開紅字發(fā)票信息表： 購(gòu)買方需在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。在填開《信息表》時(shí)，如果是已抵扣的情況，不需要填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，直接點(diǎn)擊 “下一步” 等操作后上傳。 購(gòu)買方應(yīng)當(dāng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。這一步驟需在賬務(wù)處理上進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的相關(guān)操作，比如借記相關(guān)成本或費(fèi)用科目，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。 稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)：稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有 “紅字發(fā)票信息表編號(hào)” 的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。 銷售方開具紅字發(fā)票：銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中查詢到已經(jīng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》后，便可開具紅字電子專票。紅字電子專票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。 一般來(lái)說(shuō)，購(gòu)買方在操作填開紅字發(fā)票信息表后，通常會(huì)告知銷售方，但這并非強(qiáng)制規(guī)定的流程。不過(guò)為了雙方能更好地溝通和處理后續(xù)事宜，購(gòu)買方告知銷售方會(huì)更有利于業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。銷售方應(yīng)關(guān)注系統(tǒng)中《信息表》的狀態(tài)，以便及時(shí)開具紅字發(fā)票。