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問題已解決
老師，海關(guān)繳款書繳納增值稅的時(shí)候用毛重算的重量，現(xiàn)在客戶開票的時(shí)候用凈重開票，有沒有問題，還有現(xiàn)在兩個(gè)一個(gè)毛重和一個(gè)凈重稅務(wù)上你沒有問題，少的重量怎么做憑證
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.對于國內(nèi)合伙企業(yè)投資的新加坡全資子公司，在通常情況下，若國內(nèi)合伙企業(yè)對新加坡公司能夠?qū)嵤┛刂?，則應(yīng)采用成本法核算。
一般情況下，國內(nèi)合伙企業(yè)與新加坡公司屬于不同的法人主體，無需合并財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)稅。國內(nèi)合伙企業(yè)應(yīng)就其自身經(jīng)營所得申報(bào)納稅，而不是以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的形式報(bào)稅。如果合伙企業(yè)從新加坡公司取得分紅，在國內(nèi)申報(bào)時(shí)一般作為合伙企業(yè)的經(jīng)營所得，具體申報(bào)方式取決于合伙企業(yè)所在地的稅收政策規(guī)定。
2.新加坡企業(yè)盈利但沒有宣告股利，投資的合伙企業(yè)合伙人此時(shí)不需要按分紅繳納個(gè)稅。只有當(dāng)合伙企業(yè)實(shí)際收到新加坡公司的分紅時(shí)，合伙人再根據(jù)相關(guān)規(guī)定就分紅所得繳納個(gè)人所得稅。
10/28 15:48
樸老師 
10/28 15:48
同學(xué)你好
?不好意思
上面的不是你的答案
現(xiàn)在寫你的
樸老師
10/28 15:50
客戶開票時(shí)用凈重開票一般沒有問題，因?yàn)樨浳锏慕灰淄ǔＲ詫?shí)際可使用的凈重為依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià)和開票。
從稅務(wù)角度來看，只要交易雙方明確約定以凈重作為計(jì)價(jià)和開票依據(jù)，并且交易真實(shí)、價(jià)格合理，一般不會(huì)有稅務(wù)問題。
對于少的重量（毛重與凈重之差），在做憑證時(shí)可以這樣處理：
如果是在采購環(huán)節(jié)：
借：原材料（按凈重對應(yīng)的金額）
貸：應(yīng)付賬款等
同時(shí)，將毛重與凈重的差額部分可以計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等，假設(shè)計(jì)入運(yùn)輸費(fèi)：
借：銷售費(fèi)用 / 原材料等（根據(jù)具體情況確定科目）—— 運(yùn)輸費(fèi)（毛重與凈重差額對應(yīng)的金額）
貸：應(yīng)付賬款等（如果這部分費(fèi)用尚未支付）
如果是在銷售環(huán)節(jié)：
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入（按凈重對應(yīng)的金額）
同樣，對于毛重與凈重的差額部分，如果在銷售過程中有相應(yīng)的成本支出，可根據(jù)具體情況計(jì)入成本費(fèi)用科目，如運(yùn)輸成本等：
借：主營業(yè)務(wù)成本等（根據(jù)具體情況確定科目）—— 運(yùn)輸成本（毛重與凈重差額對應(yīng)的金額）
貸：應(yīng)付賬款等（如果這部分費(fèi)用尚未支付）
84785013 
10/28 15:54
老師，那增值稅抵扣有沒有問題，毛重的重量大，我抵扣怎么處理
樸老師
10/28 15:57
同學(xué)你好
正常抵扣就可以
84785013
10/28 15:59
老師，可以按照海關(guān)繳款書的金額全額抵扣嗎，還是要安凈額的重量按照比例抵扣的呢
樸老師
10/28 16:03
同學(xué)你好
可以按海關(guān)繳款書的抵扣
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