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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)現(xiàn)從建賬開始，支付稅金時(shí)搞錯(cuò)了做的憑證借方科目是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸方科目是銀行存款。 每月的應(yīng)交稅金也計(jì)提了借方科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方科目是應(yīng)交稅金-未交增值稅，支付時(shí)做賬的借貸科目搞錯(cuò)成已交稅金了，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交稅金的本期發(fā)生額和期末余額都不對。 老板現(xiàn)在要調(diào)整，我不知道怎么調(diào)，請求老師們告知
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你是未交增值稅寫成已交增值稅了嗎
10/29 15:11
84784954 
10/29 15:29
每月計(jì)提當(dāng)月增值稅，然后次月繳納時(shí)賬做成了借方科目是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，現(xiàn)在科目余額表上的本期發(fā)現(xiàn)額和期末余額好像是有未交和已交兩個(gè)稅金的加一起的數(shù)據(jù)，具體我也不太懂，就在就是不知道怎么調(diào)整，我做了一張憑證是借方應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸方應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，不知道對不對，看了一下科目余額的應(yīng)交稅金本期發(fā)生額的借貸兩方都加上了我做憑證的金額，感覺也不對
樸老師 
10/29 15:31
確定需要調(diào)整的期間：從建賬開始到發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的當(dāng)月，逐一檢查每個(gè)月的錯(cuò)誤記賬情況。
對于每個(gè)錯(cuò)誤記賬的月份，做如下調(diào)整分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 — 已交稅金
這樣的調(diào)整分錄將已交稅金的金額調(diào)整到未交增值稅科目，使得賬務(wù)恢復(fù)正確。
84784954
10/29 15:38
那我調(diào)整的科目是對的，金額怎么確認(rèn)呢，是以前幾年的每年的金額相加，然后做一張憑證沖掉后，還需要其他的操作嗎
樸老師
10/29 15:42
金額就是錯(cuò)誤的總金額
84784954
10/29 15:45
好的，把錯(cuò)誤金額加起來得到總額，還需要其他的調(diào)整嗎，科目余額表上的本期發(fā)生額和本年發(fā)生額都跟之前不一樣了，我不知道對不對，有影響嗎
樸老師
10/29 15:54
同學(xué)你好
你調(diào)整了就不一樣
84784954
10/29 15:57
我又發(fā)現(xiàn)有幾個(gè)月是沒有計(jì)提增值稅，憑證直接是支付時(shí)借方科目是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，這個(gè)怎么搞呀，要加上在調(diào)整的那個(gè)總金額里嗎
樸老師
10/29 15:57
你都做
借未交增值稅
貸已交增值稅
84784954
10/29 15:59
好的老師，憑證調(diào)整以后還需要其他操作嗎
樸老師
10/29 16:03
同學(xué)你好
不需要了
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