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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請(qǐng)問:小規(guī)模公司，每個(gè)月的無票收入時(shí)5千，應(yīng)該寫分錄:借:庫(kù)存現(xiàn)金5000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950，貸:-應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅:49.5。做會(huì)計(jì)分錄時(shí)我寫成了借:庫(kù)存現(xiàn)金:5000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000。有十個(gè)月沒有寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。都已經(jīng)報(bào)過稅。如果不更改這十個(gè)月的賬目，現(xiàn)在怎樣補(bǔ)救呢？怎樣寫會(huì)計(jì)分錄才能補(bǔ)救。摘要備注怎么寫？
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您好，備注寫調(diào)整某月某號(hào)憑證就成，做賬的時(shí)候貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2024 10/30 15:54
84784953 
2024 10/30 15:56
這個(gè)可以寫借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
84784953
2024 10/30 15:58
為什么要寫成貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)呢？
東老師 
2024 10/30 15:59
因?yàn)楫?dāng)時(shí)你做賬沒有價(jià)稅分離，等于是收入多記了，這樣調(diào)整就是把收入減少了。
84784953
2024 10/30 16:02
有的老師說是借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，放在借方也是在減少吧？總數(shù)沒有變？就是不明白為什么有的老師放借方正數(shù)，有的老師放貸方負(fù)數(shù)呢？
84784953
2024 10/30 16:02
最終的結(jié)果數(shù)值應(yīng)該是一樣的吧
東老師
2024 10/30 16:03
就是借方正數(shù)也可以，就是放在借方有可能取數(shù)錯(cuò)誤，所以就貸方負(fù)數(shù)了。
84784953
2024 10/30 16:06
但是我覺得從道理上，和更明了，更看能讓人看清楚怎么回事，還是您的方案最可行
東老師
2024 10/30 16:07
對(duì)的，貸方負(fù)數(shù)能更方便是沖銷了
84784953
2024 10/30 16:08
我把23年的和24年的分別整理，每一個(gè)年份寫一個(gè)總數(shù)。這樣一共寫兩個(gè)分錄可以嗎？
東老師
2024 10/30 16:10
沒問題，是可以這么操作的
84784953
2024 10/30 16:19
二三年的稅已經(jīng)報(bào)了，沒法再二三年改了，按照您說的方法，都在這個(gè)月補(bǔ)了行嗎
東老師
2024 10/30 16:24
這個(gè)金額不這個(gè)金額不大是可以的
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