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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，已經(jīng)結(jié)賬報(bào)了增值稅，發(fā)現(xiàn)進(jìn)錯(cuò)科目，可以反結(jié)賬，直接修改憑證嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，你們公司的報(bào)表，如果老板平時(shí)不要求做分析的話，
那么，可以反結(jié)賬，直接修改的
但是，有一個(gè)問題時(shí)，如果9月的賬，第3季度已經(jīng)進(jìn)行過稅報(bào)了，不建議反結(jié)賬做，否則財(cái)務(wù)賬報(bào)表 和 稅務(wù)報(bào)表不一致了
所以，就調(diào)在10月做吧，
11/01 13:23
84784956 
11/01 13:27
不影響稅款，費(fèi)用類科目，今年的福利費(fèi)超標(biāo)了，我想調(diào)到其他明細(xì)科目
apple老師 
11/01 13:28
明白了，就是 費(fèi)用類科目里互換，甚至有可能是 2級(jí)科目互換
那沒關(guān)系的
反結(jié)賬直接修改憑證? 完全可以
84784956
11/01 13:36
好的，謝謝老師，我想問下，稅沒問題，但是有些賬想做的簡單化，比如進(jìn)的原材料直接入庫存商品，出貨直接結(jié)轉(zhuǎn)。不想先入原材料，然后委托加工物資，再進(jìn)庫存商品。這樣可以的嗎？
apple老師
11/01 13:40
同學(xué)你好，不用客氣
是這樣的
1）如果你家是商貿(mào)公司，那么。買進(jìn)來的料件，就不叫原材料了，就是庫存商品，不會(huì)涉及 原材料這個(gè)會(huì)計(jì)科目
2）如果是制造型公司， 那么，買進(jìn)來的料件，既可以生產(chǎn)產(chǎn)品，又可以直接銷售，那就必須得 計(jì)入【原材料】科目，不能簡化
84784956
11/01 13:44
屬于商貿(mào)公司，但是是買原材料外發(fā)到工廠加工組裝成商品。
apple老師
11/01 13:46
明白了，同學(xué)
這種情況，不能省略
雖然是商貿(mào)型 的，實(shí)質(zhì)還是加工型的，因?yàn)榘鸭庸きh(huán)節(jié)委托給別人了
84784956
11/01 16:01
以前代賬公司做的賬，全是把原材料直接入庫存商品，現(xiàn)在接回來自己做，需要調(diào)整過來？
apple老師
11/01 16:03
同學(xué)你好，以前的就算了，不用調(diào)整。
就算弄錯(cuò)了，反正也屬于存貨，就讓它那樣吧， 就是做得不規(guī)范，
?現(xiàn)在開始按照正確 的做，
apple老師
11/01 16:05
同學(xué)你好
謝謝你的紅包，
今后有幸在平臺(tái)上遇到你了，繼續(xù) 為你認(rèn)真解答，
祝你工作順利，生活愉快
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