00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我計(jì)提了資產(chǎn)減值損失，借：資產(chǎn)減值損失 30萬(wàn) 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)， 次年匯算清繳前沒有實(shí)現(xiàn)處置， 需要：借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失 原分錄沖回是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
是的，如果次年匯算清繳前存貨沒有實(shí)現(xiàn)處置，那么你需要沖回之前計(jì)提的資產(chǎn)減值損失。具體會(huì)計(jì)分錄就是借方錄入“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”，貸方錄入“資產(chǎn)減值損失”，金額各為30萬(wàn)，這樣可以抵消前一年的計(jì)提影響。
11/04 11:29
84785016 
11/04 11:49
謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題，無(wú)發(fā)票的單據(jù)入賬，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，比如利潤(rùn)表用無(wú)票費(fèi)用抵扣后，利潤(rùn)總額是10萬(wàn)元，不抵應(yīng)該是15萬(wàn)元，那我利潤(rùn)表總額不動(dòng)還是10萬(wàn)元，只是那5萬(wàn)元補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅？
堂堂老師 
11/04 11:52
對(duì)的，利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額仍然保持為10萬(wàn)元不變。在匯算清繳時(shí)，那5萬(wàn)元無(wú)票費(fèi)用需要進(jìn)行納稅調(diào)增，相當(dāng)于這部分費(fèi)用不能用于減少應(yīng)納稅所得額，因此需要對(duì)這5萬(wàn)元補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。
閱讀 56
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
456
意見反饋
