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實(shí)務(wù)
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老師，先交個(gè)稅后發(fā)工資應(yīng)該怎么做分錄
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按業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的先后順序調(diào)整分錄
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資的月份扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保月份
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅的月份
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2024 11/04 14:33
84785039 
2024 11/04 14:43
老師，那我之前沒有做計(jì)提，直接做了借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅，貸銀行存款，這樣我現(xiàn)在該怎么處理
家權(quán)老師 
2024 11/04 14:43
都是那些分錄，只是先交稅，后發(fā)工資時(shí)做扣除個(gè)稅分錄，調(diào)整分錄先后順序就行
84785039
2024 11/04 14:45
我這個(gè)系統(tǒng)沒法刪除憑證
家權(quán)老師
2024 11/04 14:46
你先做支交稅的憑證，以后發(fā)工資再做扣除個(gè)稅分錄，沒說叫你刪除憑證減按
84785039
2024 11/04 14:49
工資和個(gè)稅都已經(jīng)交掉了，也都入賬了，只是沒有計(jì)提個(gè)稅
家權(quán)老師
2024 11/04 14:52
發(fā)放工資的月份扣個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
直接做扣個(gè)稅的憑證
84785039
2024 11/04 14:55
意思這個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候做個(gè)這個(gè)分錄？
家權(quán)老師
2024 11/04 14:57
是的，補(bǔ)扣個(gè)稅就行了哈
84785039
2024 11/04 15:03
其實(shí)這個(gè)公司6.7.8.9月份帳都沒有做，現(xiàn)在一起做到了10月份，還沒有結(jié)賬，我直接在后面不計(jì)提一下就行了是不
家權(quán)老師
2024 11/04 15:04
可以的，按前邊的思路做平就行
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