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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
口腔門(mén)診委托加工費(fèi)半年一結(jié)，如果做分錄
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口腔門(mén)診的委托加工費(fèi)半年一結(jié)，可以在每個(gè)結(jié)算期末進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。假設(shè)委托加工費(fèi)用為一定金額，可以借記“委托加工費(fèi)用”賬戶，并貸記“應(yīng)付賬款”或“其他應(yīng)付款”賬戶。這樣做可以確保費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生的時(shí)間段進(jìn)行匹配，便于財(cái)務(wù)的準(zhǔn)確反映和管理。
11/04 16:46
84784982 
11/04 17:25
但是平時(shí)是不知道多少的，是半年一次性拿單子來(lái)結(jié)賬支付的
小智老師 
11/04 17:27
在這種情況下，你可以在每個(gè)月末估計(jì)一定的委托加工費(fèi)用，借記“委托加工費(fèi)用”賬戶，貸記“預(yù)提費(fèi)用”賬戶。等到半年結(jié)算時(shí)，根據(jù)實(shí)際的費(fèi)用金額調(diào)整預(yù)提金額，再將實(shí)際應(yīng)付的金額借記“預(yù)提費(fèi)用”賬戶，貸記“應(yīng)付賬款”或“其他應(yīng)付款”賬戶，以確保費(fèi)用的準(zhǔn)確記錄。這樣處理，可以使費(fèi)用分配更為合理。
84784982
11/04 17:35
期末如何處理呢
小智老師
11/04 17:37
期末處理時(shí)，首先根據(jù)實(shí)際收到的結(jié)算單據(jù)調(diào)整預(yù)提的委托加工費(fèi)用。具體操作是，如果實(shí)際費(fèi)用大于預(yù)提費(fèi)用，應(yīng)借記“委托加工費(fèi)用”賬戶，貸記“預(yù)提費(fèi)用”賬戶，并貸記差額部分到“應(yīng)付賬款”或“其他應(yīng)付款”。如果實(shí)際費(fèi)用小于預(yù)提的，則應(yīng)借記“預(yù)提費(fèi)用”賬戶，貸記“委托加工費(fèi)用”賬戶，以減少費(fèi)用的記錄，確保費(fèi)用記錄的準(zhǔn)確性。這樣的處理有助于正確反映期末的財(cái)務(wù)狀況。
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