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問題已解決
您好老師，上個月暫估的成本，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這個月沖銷上個月暫估成本并且這個月收到的發(fā)票比暫估金額小，結(jié)轉(zhuǎn)成本該如何處理
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暫估入庫
借；庫存商品
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 主營業(yè)務(wù)成本（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商? 價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商
貸：銀行存款
11/04 17:56
84784985 
11/04 18:20
老師暫估和沖銷這塊清楚，上個月結(jié)轉(zhuǎn)暫估的成本，這個月怎么沖銷
84784985
11/04 19:36
怎么不回答問題
家權(quán)老師 
11/04 20:50
不需要沖暫估成本，只調(diào)整暫估差額，就是第二筆分錄
家權(quán)老師
11/04 21:01
比如如上月暫估70，來發(fā)票成本100，
借應付賬款一暫估70
主營業(yè)務(wù)成本10
貸：應付賬款一供應商100
家權(quán)老師
11/04 21:01
錯了，中間那個主營業(yè)務(wù)成本是30
家權(quán)老師
11/04 22:31
假如：上月暫估不含稅70，本月來發(fā)票成本不含稅100，增值稅13
暫估入庫
借；庫存商品70
貸：應付賬款-估價-供應商70
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本70
貸：庫存商品70
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商70
主營業(yè)務(wù)成本30（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項13
貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商113
支付貨款
借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商113
貸：銀行存款113
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