免費(fèi)問(wèn)答

老師您好，可是沒(méi)有未退稅款項(xiàng)了呢。

如果確認(rèn)沒(méi)有未退稅款項(xiàng)，但科目仍有余額，可能是錄入錯(cuò)誤或者退稅已經(jīng)實(shí)際到賬但未在賬務(wù)上做相應(yīng)處理。建議核對(duì)相關(guān)退稅憑證和銀行對(duì)賬單，確認(rèn)實(shí)際退稅情況后，進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄調(diào)整，以確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

好的，謝謝老師。我再查查

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老師您好，我查到確實(shí)是重復(fù)入賬了，那該怎么調(diào)整呢？調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出嗎？

如果發(fā)現(xiàn)是重復(fù)入賬的情況，應(yīng)該進(jìn)行沖賬處理，而不是調(diào)整到營(yíng)業(yè)外支出。具體操作是，可以做一筆沖銷分錄，將之前錯(cuò)誤記錄的出口退稅金額從“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅”科目中沖減掉，確保賬目正確反映實(shí)際情況。這樣處理可以保持會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和完整性。

1、202307將進(jìn)項(xiàng)稅額33299.87元入到“應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（一般納稅人）_出口退稅”， 2、結(jié)轉(zhuǎn)出口退稅時(shí)，從“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)收款-出口退稅”科目， 3、后又將“應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（一般納稅人）_出口退稅”科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)收款-出口退稅”科目，相當(dāng)于重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了33299.87， 4、202312接手會(huì)計(jì)在調(diào)賬時(shí)又從“其他應(yīng)收款-出口退稅”調(diào)回到“應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（一般納稅人）_出口退稅”，故該科目余額33299.87一直掛賬。

根據(jù)您提供的情況，確實(shí)存在重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題。正確的處理方法是： 1. 首先，應(yīng)該做一筆沖銷分錄，將錯(cuò)誤結(jié)轉(zhuǎn)的33299.87元從“其他應(yīng)收款-出口退稅”科目沖減掉。 2. 然后，再將“應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（一般納稅人）_出口退稅”科目中多余的33299.87元沖減，以糾正此前的錯(cuò)誤調(diào)賬。 這樣操作可以確保所有相關(guān)科目的余額正確反映實(shí)際情況，避免賬務(wù)錯(cuò)誤影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

老師您好，我查到的情況是這樣的，不知道該怎樣調(diào)整了

好的，根據(jù)您的描述，可以按以下步驟進(jìn)行調(diào)整： 1. 制作一張沖銷憑證，將“其他應(yīng)收款-出口退稅”科目中多余的33299.87元沖減掉，對(duì)應(yīng)的分錄是借記“其他應(yīng)收款-出口退稅”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（一般納稅人）-出口退稅”。 2. 確認(rèn)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（一般納稅人）-出口退稅”科目是否還有余額，如果有，再次核實(shí)是否還有其他未處理的問(wèn)題，或者是否還有其他相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)未入賬。 這樣操作后，應(yīng)該可以糾正之前的會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤，確保賬目準(zhǔn)確。