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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，季度普票19萬(wàn)，專票12萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)增值稅？
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小規(guī)模納稅人的增值稅稅率通常為3%。你的情況下，普通發(fā)票和專用發(fā)票的總銷售額為19萬(wàn)+12萬(wàn)=31萬(wàn)。增值稅應(yīng)繳納的金額為31萬(wàn)*3%=9300元。
11/06 11:57
84784982 
11/06 11:59
就是說(shuō)，超過(guò)30萬(wàn)，專票普票都繳稅
那如果，普票29萬(wàn)，專票1萬(wàn)呢？正好30萬(wàn)
小智老師 
11/06 12:02
對(duì)于小規(guī)模納稅人，只要銷售總額沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，則在一個(gè)季度內(nèi)仍然適用3%的稅率。所以，如果普票29萬(wàn)，專票1萬(wàn)，總額正好30萬(wàn)，應(yīng)繳增值稅為30萬(wàn)*3%=9000元。
84784982
11/06 12:03
若普票20萬(wàn)專票1萬(wàn)，就只交1萬(wàn)的稅？
小智老師
11/06 12:07
不是的，小規(guī)模納稅人的增值稅是按總銷售額計(jì)算的。所以，如果普票20萬(wàn)，專票1萬(wàn)，總銷售額為21萬(wàn)，那么應(yīng)繳的增值稅為21萬(wàn)*3%=6300元。
84784982
11/06 13:48
您確定嗎？小規(guī)模普票季度不超30，免增值稅吧
小智老師
11/06 13:52
抱歉，確實(shí)需要澄清一下。對(duì)于小規(guī)模納稅人，如果單季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)，普通發(fā)票的銷售額是免征增值稅的。因此，如果普票銷售額20萬(wàn)，專票1萬(wàn)，只需對(duì)專票的1萬(wàn)計(jì)算3%的增值稅，即300元。
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