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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,9月份一張專票我做到待認(rèn)證里面的,這次我要抵扣,應(yīng)該怎么做賬呢?謝謝!
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你好!將專票從待認(rèn)證轉(zhuǎn)移到已認(rèn)證,然后在賬務(wù)處理中將其計(jì)入相應(yīng)的稅金及附加科目的進(jìn)項(xiàng)稅額中,最后進(jìn)行稅額抵扣。這樣就可以正確反映在財(cái)務(wù)記錄里了。希望這能幫到你!
2024 11/06 14:32
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2024 11/06 14:34
老師,麻煩說說分錄應(yīng)該怎么寫呢?
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小智老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/06 14:36
好的,分錄可以這樣寫:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款(或其他相應(yīng)的付款賬戶)
這樣就可以將專票的稅額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅,為后續(xù)抵扣做好賬務(wù)處理。希望這樣的解釋對(duì)你有幫助!
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2024 11/06 14:46
但是老師,我之前是寫的借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
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小智老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/06 14:49
明白了,如果之前將專票的進(jìn)項(xiàng)稅額記入了“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”,那么現(xiàn)在轉(zhuǎn)為可抵扣的分錄應(yīng)該是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
這樣就可以將稅額從待認(rèn)證轉(zhuǎn)移到已認(rèn)證,進(jìn)行后續(xù)的稅額抵扣處理。希望這個(gè)分錄能幫到你!
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84784997 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 11/06 15:04
好的,謝謝!
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小智老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/06 15:06
不客氣!有其他財(cái)務(wù)稅務(wù)問題也隨時(shí)歡迎咨詢,祝工作順利!
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