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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)工程企業(yè)，開(kāi)工前先給甲方開(kāi)具工程款發(fā)票，但是企業(yè)還沒(méi)有進(jìn)賬成本，這種要怎么處理呢。
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你好，你開(kāi)了發(fā)票，就暫估一下成本
2024 11/06 16:00
84784981 
2024 11/06 16:01
怎么做？？直接一天分錄做完嗎。
84784981
2024 11/06 16:01
是那個(gè)分錄做呢？
宋生老師 
2024 11/06 16:02
你好，你如果想簡(jiǎn)單點(diǎn)，直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估。
84784981
2024 11/06 16:03
安全一點(diǎn)應(yīng)該怎么做呢？
84784981
2024 11/06 16:03
這種暫估成本能跨年嗎？
宋生老師
2024 11/06 16:03
那你就從原材料開(kāi)始暫估，然后領(lǐng)用原材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本。但是這樣的話，你 以后沖減，也得從頭開(kāi)始沖減
84784981
2024 11/06 16:05
我這個(gè)暫估成本，碰到材料票是專用發(fā)票，怎么處理？
宋生老師
2024 11/06 16:06
你好，一樣的，先沖減暫估的，然后再按照發(fā)票重新做。
84784981
2024 11/06 16:06
還有我在實(shí)務(wù)中，這種預(yù)先開(kāi)票，增值稅沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣一般怎么處理？
宋生老師
2024 11/06 16:07
你好，一般都不會(huì)這樣做，因?yàn)槟銢](méi)有鏡像的話，你就得先交稅。
84784981
2024 11/06 16:07
所以是沖減暫估，然后做正數(shù)分錄做材料入庫(kù)嗎
宋生老師
2024 11/06 16:10
你好，是的，操作的流程就是這樣子。
84784981
2024 11/06 16:11
請(qǐng)問(wèn)，這種暫估分錄，能跨年嗎？
宋生老師
2024 11/06 16:11
你好，這種匯算清繳你沒(méi)有拿到發(fā)票就要先交稅。
84784981
2024 11/06 16:12
交所得稅嗎？
宋生老師
2024 11/06 16:13
你好，是的，是交所得稅。
84784981
2024 11/06 16:14
為什么交所得稅呢？是因?yàn)槲业钠边€沒(méi)到，所以實(shí)力沒(méi)有成本，按照利潤(rùn)交所得稅嗎？
宋生老師
2024 11/06 16:16
你好是的，就是這個(gè)意思。
84784981
2024 11/06 16:57
請(qǐng)問(wèn)，我直接做了一次暫估成本，然后年底也收到成本專用發(fā)票了，但是部分成本專用發(fā)票并沒(méi)有在當(dāng)年做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，這種怎么處理？
宋生老師
2024 11/06 17:00
你好，你是進(jìn)入到哪一個(gè)科目里面的，進(jìn)項(xiàng)稅這部分
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