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試算平衡表顯示不平衡怎么調

84784972| 提问时间:2024 11/07 12:12
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劉艷紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
以下是解決不平衡情況的步驟: 檢查借貸方金額:確保所有賬戶科目的借貸方金額正確無誤,特別是對于復式記賬的科目,需要確保借貸方的金額相等。 檢查漏記科目:確認是否有漏記的賬戶科目,尤其是對于調整分錄或其他非常規(guī)分錄,需要檢查是否有對應的借貸方被遺漏。 檢查余額計算:核實所有賬戶科目的余額是否正確,特別是對于復式記賬的科目,需要確保借方余額等于貸方余額。 進行逐步調整:如果以上步驟無法解決不平衡情況,可以考慮使用逐步調整法,即逐步調整每個賬戶科目的余額,直到試算平衡表平衡為止。 重新制作核對:在解決不平衡情況后,需要重新制作試算平衡表,并進行核對,確保所有賬戶科目的借貸方、余額和試算平衡表的金額都正確無誤。 此外,在進行試算平衡表的調整時,還需要注意以下幾點: 檢查相關科目本期是否有外幣業(yè)務憑證,若有,試算平衡表過濾時只選擇人民幣可能會出現(xiàn)不平衡。 確保期初余額數據的錄入正確,包括原始數據是否平衡、是否按照期初錄入規(guī)則填寫、科目余額方向和原來的是否一致等。 調整分錄通常發(fā)生在會計周期結束前,用于更新公司財務狀況和結果的記錄。這些調整是必要的,因為在財務報表的編制過程中,可能會出現(xiàn)一些遺漏或錯誤,需要通過調整分錄進行修正。
2024 11/07 12:13
84784972
2024 11/07 12:34
這是一家老公司,剛建賬,期初數只錄了銀行存款數,其他科目都沒錄期初,這會不會是影響原因?
84784972
2024 11/07 12:34
本期借貸方看了是平的
劉艷紅老師
2024 11/07 12:35
你只錄了銀行存款,其他的沒有錄,肯定不平的,要借貸相等才行
84784972
2024 11/07 12:41
意思是說要把所有科目的期初余額都錄入再看試算平衡?
84784972
2024 11/07 12:45
這家公司之前所有的期初數據都不全,怎么弄
劉艷紅老師
2024 11/07 12:48
你看有什么,就錄什么
84784972
2024 11/07 14:38
目前有數的就是銀行存款,其他數不知道
劉艷紅老師
2024 11/07 14:39
那就左邊錄銀行存款,右邊計入未分配
84784972
2024 11/07 14:40
其他科目不錄的話,是不是試算就沒法平衡?也做不了后續(xù)的結賬
劉艷紅老師
2024 11/07 14:40
要兩邊相等才可以的
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