問(wèn)題已解決

異地因預(yù)繳了增值稅從而預(yù)繳了城建稅，可以回注冊(cè)地抵免

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：11/07 15:13
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，是的，這個(gè)是可以抵免的
11/07 15:16
84784998
11/07 15:19
在那個(gè)界面呢
84784998
11/07 15:19
是附表5么？
劉艷紅老師
11/07 15:23
一般納稅人在異地因預(yù)繳了增值稅而需要預(yù)繳城建稅時(shí)，填報(bào)流程如下： 填寫(xiě)《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》： 將建筑服務(wù)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)已預(yù)繳的稅款分別填寫(xiě)在第3行“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”、第4行“銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”、第5行“出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”中。 填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》： 上述已預(yù)繳稅款體現(xiàn)在第28行“分次預(yù)繳稅款”中，根據(jù)報(bào)表邏輯關(guān)系計(jì)算，不會(huì)形成重復(fù)交稅
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