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問(wèn)題已解決
10月份進(jìn)賬剩余5000元，9月份欠5000的增值稅，現(xiàn)在10月份抵減了要怎么寫(xiě)分錄
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10月份抵減9月份的增值稅，分錄可以這樣寫(xiě)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5000元
貸：銀行存款 5000元
這樣處理后，你的增值稅已經(jīng)通過(guò)銀行支付抵減了。
11/08 10:42
84785005 
11/08 10:43
可是沒(méi)有通過(guò)銀行啊，
84785005
11/08 10:43
貸銀行存款5000，那銀行數(shù)額又對(duì)不上捏
堂堂老師 
11/08 10:47
抱歉，理解錯(cuò)了你的情況。如果是直接用10月份的進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)抵減9月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，分錄應(yīng)該這樣寫(xiě)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 5000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5000元
這樣就直接在賬上抵減了，不涉及銀行存款的變動(dòng)。
堂堂老師
11/08 10:48
如果是直接用10月份的進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)抵減9月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，分錄應(yīng)該這樣寫(xiě)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 5000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5000元
這樣就直接在賬上抵減了，不涉及銀行存款的變動(dòng)。
84785005
11/08 10:51
按你這樣，但是應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 沒(méi)有減少捏
84785005
11/08 10:53
我覺(jué)得應(yīng)該 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸 ？
84785005
11/08 10:54
貸不懂是怎么好
堂堂老師
11/08 10:55
明白你的問(wèn)題了。如果要反映未交增值稅的減少，正確的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5000元
這樣就表明你用10月份的進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)沖減了9月份未交的增值稅。
堂堂老師
11/08 10:57
明白你的問(wèn)題了。如果要反映未交增值稅的減少，正確的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5000元
這樣就表明你用10月份的進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)沖減了9月份未交的增值稅。
堂堂老師
11/08 10:57
如果要減少未交增值稅的賬面數(shù)額，正確的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5000元
這樣處理，未交增值稅的金額就減少了，反映了用進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)抵減的情況。
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