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問(wèn)題已解決
當(dāng)年計(jì)提的職工薪酬，在次年所得稅匯算清繳前未支付在本年度所得稅中已調(diào)整，所得稅匯算清繳后支付了該計(jì)提的職工薪酬可以在支付當(dāng)年調(diào)減所得稅？
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如果職工薪酬在次年所得稅匯算清繳前未支付而進(jìn)行了稅前扣除調(diào)整，在匯算清繳后實(shí)際支付時(shí)，可以在支付當(dāng)年進(jìn)行所得稅前扣除，即調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。這樣做可以確保薪酬支出與稅務(wù)處理的一致性。
11/08 11:08
84785040 
11/08 11:11
如果我們想把該支付部分調(diào)到上年度扣減，可以嗎
84785040
11/08 11:11
在實(shí)際支付后，調(diào)整上年的所得稅報(bào)表。
小智老師 
11/08 11:14
不可以的。一旦完成了上年度的所得稅匯算清繳并提交了報(bào)表，就不能再對(duì)上年度的稅務(wù)報(bào)表進(jìn)行修改來(lái)反映這些支付。支付職工薪酬的稅務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在實(shí)際支付的那一年度進(jìn)行處理。
小智老師
11/08 11:14
不可以的。一旦完成了上年度的所得稅匯算清繳并提交了報(bào)表，就不能再對(duì)上年度的稅務(wù)報(bào)表進(jìn)行修改來(lái)反映這些支付。支付職工薪酬的稅務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在實(shí)際支付的那一年度進(jìn)行處理。
84785040
11/08 11:20
可以放在在本年度調(diào)整事項(xiàng)，如果實(shí)際支付高于預(yù)提，高于的部分可以調(diào)整不？
小智老師
11/08 11:23
如果實(shí)際支付的職工薪酬高于預(yù)先計(jì)提的金額，那么超出的部分可以在實(shí)際支付的當(dāng)年進(jìn)行稅前扣除。這部分額外的薪酬支出，因?yàn)橹拔幢挥?jì)提，所以可以在支付年度作為費(fèi)用減少所得稅基數(shù)。
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