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21年認(rèn)證的發(fā)票出了問題,現(xiàn)在要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出同時(shí)調(diào)整所得稅,要怎么操作。申報(bào)表怎么處理

84784981| 提问时间:2024 11/08 13:45
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
會(huì)計(jì)處理: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 所得稅調(diào)整: 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí),還需要調(diào)整對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響,例如: 借:利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 申報(bào)表處理: 在增值稅申報(bào)表方面,需要根據(jù)具體情況填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》。如果之前的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)申報(bào)抵扣,那么在本期應(yīng)將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫在 “異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額” 欄次。 在企業(yè)所得稅申報(bào)表方面,需根據(jù)調(diào)整后的以前年度損益調(diào)整金額,相應(yīng)調(diào)整企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中的應(yīng)納稅所得額。
2024 11/08 13:47
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