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請(qǐng)問(wèn)老師,壞賬準(zhǔn)備的核銷,借 應(yīng)收賬款-20萬(wàn) 貸:壞賬準(zhǔn)備 -20萬(wàn),這筆分錄對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的影響。是什么?怎么調(diào)整

84785035| 提问时间:2024 11/10 16:54
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小智老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
好的,這筆分錄表示企業(yè)對(duì)已確認(rèn)的壞賬進(jìn)行了核銷處理。在企業(yè)所得稅的匯算清繳中,壞賬準(zhǔn)備的核銷本身不直接影響應(yīng)納稅所得額,因?yàn)檫@只是內(nèi)部賬務(wù)處理。但是,如果之前形成的壞賬準(zhǔn)備已經(jīng)扣除過(guò)稅前費(fèi)用,核銷實(shí)際壞賬時(shí)就不會(huì)再次影響稅前利潤(rùn)。所以,通常不需要對(duì)這筆分錄進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整。
2024 11/10 16:56
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