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實(shí)務(wù)
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老師好，稅負(fù)率是1%，如果11月份要開出去銷項(xiàng)發(fā)票（含稅）20萬，那要開進(jìn)來進(jìn)項(xiàng)多少金額發(fā)票（含稅）？具體算法是怎樣的？謝謝
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你好！稅負(fù)率是1%表示銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額之差占銷售額的1%。如果銷項(xiàng)發(fā)票20萬，銷項(xiàng)稅額為20萬除以（1+稅率）。假設(shè)稅率是13%，銷項(xiàng)稅額為20萬/1.13*13%=2.30萬。要使稅負(fù)率為1%，即（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）/銷售額=1%，解得進(jìn)項(xiàng)稅額約為0.7萬，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額約為0.7萬/13%*113%=6.11萬。
11/12 14:46
84785046 
11/12 15:00
老師，有沒有算錯？銷項(xiàng)20萬，進(jìn)項(xiàng)才6.11萬？ 你寫的銷項(xiàng)額有含稅嗎？
堂堂老師 
11/12 15:04
抱歉，讓我們再次核算一下。銷項(xiàng)發(fā)票20萬是含稅金額。按照13%的稅率，銷項(xiàng)稅額為20萬/1.13*13%約為2.30萬。為保持稅負(fù)率1%，即（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）/銷售額=1%，銷售額為20萬/1.13約為17.70萬。稅負(fù)為17.70萬的1%即0.177萬。進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)為2.30萬-0.177萬=2.123萬，進(jìn)項(xiàng)含稅金額為2.123萬/13%*113%約為18.39萬。
84785046
11/12 15:13
如果上個月還有沒用完的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？公式要怎樣列？
84785046
11/12 15:14
假如上月還有5000的進(jìn)項(xiàng)稅額沒用
堂堂老師
11/12 15:15
如果上個月還有5000元的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個金額可以加到這個月的進(jìn)項(xiàng)稅額中一起抵扣。公式如下：
設(shè)這個月需要的進(jìn)項(xiàng)稅額為X，則有：
\[ \text{銷項(xiàng)稅額} - (X + 未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) = \text{稅負(fù)} \times \text{銷售額（不含稅）} \]
具體數(shù)字就是：
\[ 2.30萬 - (X + 0.05萬) = 0.177萬 \]
解這個方程得到X，即這個月需要的進(jìn)項(xiàng)稅額。
堂堂老師
11/12 15:16
如果上個月還有5000元未用完的進(jìn)項(xiàng)稅額，這個月的公式調(diào)整為：
\[ \text{銷項(xiàng)稅額} - (\text{進(jìn)項(xiàng)稅額} + 5000) = \text{稅負(fù)率} \times \text{銷售額（不含稅）} \]
根據(jù)這個公式，可以計算出這個月需要的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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