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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,請(qǐng)問24年成本不足情況,想當(dāng)月提前做待認(rèn)證發(fā)票提高成本,等25年再抵扣進(jìn)項(xiàng)的話,25年是否要把24年提前待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)部分做納稅調(diào)整呢?
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在這種情況下,如果你在24年將發(fā)票待認(rèn)證用于提高成本,而實(shí)際在25年抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,那么在25年進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)24年預(yù)提的成本進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)調(diào)整。這是為了確保成本和稅額的正確匹配,避免因時(shí)間差導(dǎo)致的稅務(wù)問題。
2024 11/13 09:03
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2024 11/13 09:14
那么在25年申報(bào)年度報(bào)表時(shí)應(yīng)該對(duì)24年提前待認(rèn)證做成本的部分做納稅調(diào)增對(duì)吧老師,提前待認(rèn)證的部分需要做個(gè)臺(tái)帳登記。
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小智老師 
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2024 11/13 09:17
沒錯(cuò),你理解得很正確。在25年申報(bào)時(shí),需要對(duì)24年提前待認(rèn)證的部分進(jìn)行納稅調(diào)增處理。同時(shí),確實(shí)建議為這部分發(fā)票保持詳細(xì)的臺(tái)賬記錄,以便于管理和年度納稅申報(bào)時(shí)的核對(duì)。這樣做有助于確保財(cái)務(wù)和稅務(wù)記錄的準(zhǔn)確性。
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2024 11/13 10:57
老師,那24年和25年的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么處理呢
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小智老師 
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2024 11/13 10:59
對(duì)于24年,當(dāng)你將待認(rèn)證發(fā)票計(jì)入成本時(shí),可以做如下會(huì)計(jì)分錄:
借:相關(guān)成本科目
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益(或其他相應(yīng)的負(fù)債科目)
到了25年,當(dāng)你實(shí)際抵扣這些進(jìn)項(xiàng)稅時(shí),應(yīng)進(jìn)行調(diào)整,分錄如下:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益(或其他相應(yīng)的負(fù)債科目)
貸:相關(guān)成本科目
同時(shí),記得處理進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款或其他支付方式
這樣的處理有助于保持會(huì)計(jì)和稅務(wù)記錄的一致性。
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