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加計抵減的行業(yè)，加基底減是不是用？這個月的進(jìn)項稅額乘以加計抵減的稅率
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加計抵減有不同，有稅額加計抵減，有費(fèi)用加計抵減
11/13 21:14
84784982 
11/13 21:48
稅額加計抵減啊
MI 娟娟老師 
11/13 21:55
你好 你們是什么行業(yè)？，
MI 娟娟老師
11/13 21:56
一般情況下是進(jìn)項稅額乘以加計抵減率
84784982
11/14 14:37
餐飲服務(wù)，生活性服務(wù)
MI 娟娟老師
11/14 14:44
加計抵減當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額的10%
MI 娟娟老師
11/14 14:45
例如：當(dāng)期進(jìn)項稅為1000，沒有進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，則加計抵減為100
84784982
11/14 15:02
有進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，加計抵減也是1000*10% 吧？老師
MI 娟娟老師
11/14 15:05
轉(zhuǎn)出部分要扣除掉
84784982
11/14 15:13
那加計抵減那部分1000*10% ，會計在賬務(wù)是應(yīng)該怎么處理？？
MI 娟娟老師
11/14 15:14
您好，會計分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額加計抵減額）
貸：其他收益或者營業(yè)外收入
84784982
11/14 15:21
把加計抵減那部分金額記入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額 這樣嗎
84784982
11/14 15:23
如果有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 比如轉(zhuǎn)出20 那需要扣除轉(zhuǎn)出額20和20*10% 扣除22元，就是當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項稅只有78元，是這個意思嗎？
MI 娟娟老師
11/14 15:36
可抵扣進(jìn)項稅額是100，轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額20
當(dāng)期可抵扣進(jìn)項=100-20=80
84784982
11/14 15:45
不是啊，老師，那20元轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額，上期不是加計抵減20*10% 的稅額出來了嗎？
MI 娟娟老師
11/14 15:57
如果已經(jīng)加計過的，也要相應(yīng)轉(zhuǎn)出
84784982
11/14 17:38
扣除率和稅率是一意思嗎？老師
MI 娟娟老師
11/14 17:39
扣除率和稅率意思不一樣
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