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老師,你們有建筑行業(yè)的賬務(wù)處理和報(bào)稅流程嗎

84784982| 提问时间:2024 11/18 10:04
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,一般納稅人還是小規(guī)模的。
2024 11/18 10:04
84784982
2024 11/18 11:09
一般人小規(guī)模都要
郭老師
2024 11/18 11:30
1)已發(fā)生的工程成本: 借:工程施工—合同成本, 貸:原材料、應(yīng)付職工薪酬等, (2)結(jié)算金額的賬務(wù)處理: 借:應(yīng)收賬款, 貸:工程結(jié)算, (3)實(shí)際收到工程款的賬務(wù)處理: 借:銀行存款, 貸:應(yīng)收賬款,(4)按完工百分比法確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本, 工程施工—合同毛利(通常在借方), 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, (5)將工程結(jié)算與工程施工對(duì)沖: 借:工程結(jié)算, 貸:工程施工—合同成本, 工程施工—合同毛利, 若某年合同預(yù)計(jì)總成本超過(guò)了合同總收入的金額,則當(dāng)年確認(rèn)收入的分錄為: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, 工程施工―合同毛利,
郭老師
2024 11/18 11:30
一般納稅人在一般計(jì)稅9%里面填寫(xiě)服務(wù)銷(xiāo)售額,然后附表9/300加稅合計(jì)第1列填寫(xiě)。
郭老師
2024 11/18 11:31
附表3里面9%價(jià)稅合計(jì)填寫(xiě)第一列
郭老師
2024 11/18 11:31
小規(guī)模的季度,30萬(wàn)以?xún)?nèi),第10行第二列, 超過(guò)的在第一行和第三行。
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