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老師我企業(yè)所得稅23年年報(bào)調(diào)整報(bào)表,我想問問有沒有計(jì)算公式?倒推的計(jì)算公式有嗎?

84785018| 提问时间:2024 11/20 10:22
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
企業(yè)所得稅倒推公式(從所得稅倒推應(yīng)納稅所得額) 應(yīng)納稅所得額 = 所得稅費(fèi)用 ÷ 所得稅稅率 例如,如果所得稅費(fèi)用是 10 萬元,所得稅稅率是 25%,那么應(yīng)納稅所得額 = 10÷0.25 = 40 萬元。 涉及納稅調(diào)整項(xiàng)目的倒推(簡(jiǎn)單情況) 假設(shè)會(huì)計(jì)利潤為 A,納稅調(diào)整增加額為 B,納稅調(diào)整減少額為 C,所得稅稅率為 r,所得稅費(fèi)用為 T。 應(yīng)納稅所得額 = A + B - C T=(A + B - C)×r 若已知 T、r、A 和 C,可倒推 B: B = (T÷r) - A + C
2024 11/20 10:23
84785018
2024 11/20 10:31
我們公司之前的納稅額是0,現(xiàn)在讓繳納1080,年收入是317579.6成本是292173.23!沒有彌補(bǔ)以前虧損!老師你幫我倒推一下,我這個(gè)成本調(diào)整到多少合適?
樸老師
2024 11/20 10:38
1.先算出當(dāng)前利潤:317579.6-292173.23=25406.37。 2.已知所得稅稅率一般為 25%,要交 1080 元所得稅,那么應(yīng)納稅所得額是1080/25%=4320。 3.設(shè)調(diào)整后的成本為,可列方程317579.6-X=4320,解得X=313259.6。所以成本調(diào)整到 313259.6 合適。不過實(shí)際調(diào)整要合理合法。
84785018
2024 11/20 10:55
年應(yīng)納稅總額度不超過100萬是不是再減按一次20%?也就是1080/25%/20%?是這樣嗎?
樸老師
2024 11/20 10:56
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
84785018
2024 11/20 11:05
老師他提示這個(gè),我不明白他說的利潤表是哪個(gè)表
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樸老師
2024 11/20 11:08
就是你申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表
84785018
2024 11/20 11:29
是23年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表是嗎?
84785018
2024 11/20 11:29
不是說只調(diào)整年度報(bào)表就行了嗎?
樸老師
2024 11/20 11:31
同學(xué)你好 是年度利潤表哦 你年度申報(bào)的時(shí)候沒有報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
84785018
2024 11/20 13:52
好噠,謝謝!我知道了
樸老師
2024 11/20 13:52
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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