免費(fèi)問(wèn)答

確認(rèn)收入（假設(shè)業(yè)務(wù)已經(jīng)完成符合收入確認(rèn)條件） 借：應(yīng)收賬款 31 萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷(xiāo)項(xiàng)稅額（如果之前未確認(rèn)過(guò)收入和稅金） 若是之前已經(jīng)確認(rèn)過(guò)收入，只是沒(méi)收款，現(xiàn)在就只做：借：應(yīng)收賬款 31 萬(wàn)，貸：銀行存款（或其他收款方式對(duì)應(yīng)的科目）31 萬(wàn) 確定無(wú)法開(kāi)票后的處理 把這部分收入正常申報(bào)納稅，但在發(fā)票管理系統(tǒng)標(biāo)記為不開(kāi)票收入。 借：營(yíng)業(yè)外支出（如果因?yàn)椴婚_(kāi)票可能面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款等額外支出，預(yù)估金額計(jì)入） 貸：應(yīng)收賬款（如果對(duì)方支付了部分款項(xiàng)，剩余無(wú)法收回的部分核銷(xiāo)） 或銀行存款（如果需要退還部分款項(xiàng)給對(duì)方）