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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,生產(chǎn)型出口+內(nèi)銷企業(yè)和生產(chǎn)型僅內(nèi)銷企業(yè)在做賬方面有什么區(qū)別呢?
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生產(chǎn)出口比生產(chǎn)型內(nèi)銷,多了出口退稅方面
2024 11/24 20:20
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2024 11/24 20:25
內(nèi)銷收入和外銷收入要區(qū)分開
主營業(yè)務(wù)收入,設(shè)置為主營業(yè)收入-內(nèi)銷,主營業(yè)務(wù)收入-外銷,兩個明細(xì)科目
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2024 11/24 20:40
如果收到退稅 是借銀行存款 貸其他收益或營業(yè)外收入嗎?
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2024 11/24 20:43
貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時,根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計(jì)處理:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)。
貸:主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)。
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會計(jì)處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本。
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。
應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
收到退稅款
借:銀行存款
貸應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
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2024 11/24 20:50
應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
這個應(yīng)交稅費(fèi)不是增加了嗎?怎么是貸方應(yīng)交稅費(fèi)呢?
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2024 11/24 20:51
要退的稅款,從借方轉(zhuǎn)入貸方
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2024 11/24 20:56
您做的分錄看不出來,怎么是從借方轉(zhuǎn)入貸方了?
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2024 11/24 20:57
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
這筆貸方應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,
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2024 11/24 20:59
只有在借方有余額的情況下,才會有退稅
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2024 11/24 21:01
只有在借方有余額的情況下,才會有退稅這句話我理解。我的問題是應(yīng)退稅額怎么是做 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)呢,貸方不是負(fù)債增加了么?
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2024 11/24 21:13
要退稅的部分就是轉(zhuǎn)入貸方了,同時也抵消了借方金額,
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2024 11/24 21:17
聽不明白,老師。貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 是紅字?
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2024 11/24 21:22
不是紅字,
原本借方余額多,申請了退稅,你退稅部分,是不是相應(yīng)的要沖掉借方金額?沖掉的借方金額就是計(jì)入貸方 這樣明白嗎
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2024 11/24 21:30
這樣明白了為什么是 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)。
科目是“應(yīng)收出口退稅款”還是“應(yīng)收補(bǔ)貼款”呢?
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2024 11/24 21:33
這個我認(rèn)為按自己做賬習(xí)慣,應(yīng)收出口退稅款
應(yīng)收補(bǔ)貼款 都行
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2024 11/24 21:34
謝謝老師,懂了
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2024 11/24 21:35
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快!如果沒疑問,幫老師好評下,謝謝!
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