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問題已解決
根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)所得稅稅前扣除憑證應遵循真實性、合法性、關聯(lián)性原則。經(jīng)稅務機關數(shù)據(jù)分析比對，近期你單位收受的發(fā)票存在企業(yè)所得稅稅前扣除異常情況，涉及發(fā)票4份，發(fā)票金額304680.07元。請你單位及時自查核實，核實結(jié)果請在30日內(nèi)通過電子稅務局反饋。 本月在電子稅務局收到這種提醒，怎么自查啊，這個近期指的是今年的發(fā)票嗎？也不知道是專票還是費用普票
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自查步驟
確定時間范圍：先從本年度發(fā)票查起，若沒問題再往前追溯 1 年。
梳理發(fā)票：列出涉及期間內(nèi)收受發(fā)票的清單，重點關注大額發(fā)票。
核對業(yè)務真實性：通過業(yè)務合同、出入庫記錄等憑證核實業(yè)務是否真實發(fā)生。
檢查發(fā)票合法性：查看發(fā)票是否由正規(guī)稅務機關監(jiān)制、開票單位是否真實存在等。
核實關聯(lián)性：確認發(fā)票支出與企業(yè)經(jīng)營活動是否相關。
判斷扣除準確性：檢查符合條件的發(fā)票是否按規(guī)定扣除。
區(qū)分發(fā)票類型
查看發(fā)票標注，有 “增值稅專用發(fā)票” 字樣且有抵扣聯(lián)的是專票，標注 “增值稅普通發(fā)票” 的是普票。自查后按要求在 30 日內(nèi)通過電子稅務局反饋結(jié)果。
2024 11/25 17:51
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