問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，計(jì)提本期企業(yè)所得稅是計(jì)提的本期利潤(rùn)總額×稅率還是本年利潤(rùn)總額×稅率

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/26 22:44
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)提本期企業(yè)所得稅是計(jì)提的本期利潤(rùn)總額×稅率
2024 11/26 22:45
84784992
2024 11/26 23:11
老師不對(duì)吧，如果1.2.3月份計(jì)提企業(yè)所得稅是按照本期利潤(rùn)總額(100w）×稅率5%=50000計(jì)提，第二季度利潤(rùn)總額-20w,不計(jì)提，第三季度利潤(rùn)總額10w，第三季度計(jì)提所得稅不應(yīng)該是本期10w×稅率，應(yīng)該是（100-20+10）乘以稅率減去第一季度所交的50000，第三季是不是就不計(jì)提
劉艷紅老師
2024 11/26 23:14
你是說(shuō)前面有虧損，如果彌補(bǔ)了就不用計(jì)提，如果有利潤(rùn) 就要計(jì)提
劉艷紅老師
2024 11/26 23:14
沒(méi)有虧損的情況下是正常計(jì)提的
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